Zo kun je als crypto-investeerder geld terugkrijgen van de Belastingdienst
In dit artikel:
Cryptobezitters in Nederland kunnen mogelijk geld terugkrijgen van de Belastingdienst dankzij een nieuwe mogelijkheid om het werkelijke rendement op vermogen aan te tonen. Sinds jaar en dag rekent de fiscus in box 3 met een fictief rendement; dat systeem — met vaste en later gemiddelde percentages — bleek volgens rechterlijke uitspraken niet goed aan te sluiten op de werkelijkheid, vooral nadelig voor mensen met lage of negatieve opbrengsten.
Belangrijkste ontwikkelingen en data
- Hoge Raad-uitspraak (Kerstarrest) in 2021 leidde tot het einde van het oude uniforme model; de Overbruggingswet (box 3) volgde in 2023 en splitste spaargeld, beleggingen en overige bezittingen (waaronder crypto).
- In juni 2024 bevestigden nieuwe arresten dat het forfaitaire stelsel nog tekortschiet. Als reactie heeft het kabinet de Wet tegenbewijsregeling box 3 ingevoerd, door de Eerste Kamer aangenomen op 8 juli 2025.
- Vanaf 10 juli 2025 is in Mijn Belastingdienst het formulier Opgaaf Werkelijk Rendement (OWR) beschikbaar. Belastingplichtigen hebben tot 31 december 2027 de tijd om dit in te dienen.
Wat dit betekent voor crypto-investeerders
- Crypto valt als vermogen onder box 3; voor 2025 is de heffingsvrije voet 57.684 euro per persoon. Door strengere regelgeving en KYC bij beurzen is het voor de fiscus makkelijker zicht te krijgen op wie welke munten bezit, waardoor eerlijk opgeven essentieel is om boetes te vermijden.
- Met de nieuwe wet kunnen belastingplichtigen zelf aantonen dat het werkelijke rendement (bijvoorbeeld in verliesjaren zoals de sterke daling van de cryptomarkt in 2022) lager was dan het forfait. Als dat lukt, berekent de Belastingdienst de aanslag opnieuw en kiest daarbij automatisch de meest gunstige uitkomst voor de belastingbetaler.
Praktische aanwijzingen
- Verzamel transactiedata: handels- en opnamegeschiedenis van exchanges, wallet-adressen, koerswaarden op relevante peildata en eventuele kosten. Dergelijk bewijs is nodig om het werkelijke rendement te onderbouwen op de OWR.
- Er is geen onmiddellijke haast: gebruik de termijn tot eind 2027, maar begin op tijd met het verzamelen en ordenen van bewijsmateriaal.
Kortom: wie in crypto zit en vooral wie in verliesjaren heeft gestaan, kan via de OWR mogelijk belasting terugvragen — mits men voldoende documentatie kan overleggen om het daadwerkelijke rendement aan te tonen.