Nieuwe box 3 dwingt beleggers winst bij te houden: 'één grote chaos'

In dit artikel:

Vanaf 2028 moeten beleggers waarschijnlijk zelf hun gerealiseerde winsten op aandelen, obligaties en fondsen bijhouden en aangeven bij de Belastingdienst. Minister van Financiën Eelco Heinen zei tegen RTL Z dat de bewijslast bij de belastingplichtige ligt. Het is daardoor mogelijk dat beleggers iedere aan- en verkoop moeten registreren, al kunnen sommige beleggingsportefeuilles automatisch een overzicht leveren.

Banken zeggen niet op tijd klaar te kunnen zijn om de gegevens aan te leveren. Volgens NVB-voorzitter Medy van der Laan heeft de sector ongeveer achttien maanden nodig om de IT-systemen aan te passen. Aandelenanalist Niels Koerts waarschuwt daarom voor grote uitvoeringsproblemen.

De wijziging is onderdeel van de hervorming van box 3. De huidige belasting is gebaseerd op een fictief rendement, maar de Hoge Raad oordeelde dat dit niet mag wanneer het werkelijke rendement lager is. Het kabinet wilde eerst vanaf 2028 jaarlijks ook ongerealiseerde koerswinsten belasten. Door politieke weerstand tegen belasting op papieren winst wil het nu al overstappen op een vermogenswinstbelasting, waarbij pas bij verkoop wordt afgerekend. Die koerswijziging laat weinig tijd voor invoering.

De Raad van State brengt eind oktober advies uit; daarna moeten de Eerste en Tweede Kamer vóór de jaarwisseling stemmen. Uitstel zou volgens Heinen jaarlijks ongeveer 2,4 miljard euro kosten.

Crypto, verzekeringsproducten en fysiek goud en zilver vallen aanvankelijk buiten de nieuwe regeling. Daarvoor blijft in 2028 en 2029 de vermogensaanwasbelasting gelden. Beleggingen in bijvoorbeeld een beursfonds voor crypto of edelmetalen vallen wél direct onder de vermogenswinstbelasting. Critici vinden die ongelijke behandeling onlogisch. Het kabinet wil vanaf 2030 alle bezittingen onder één regime brengen, maar dat plan staat nog niet vast.