Belasting Op Crypto Guide 2025: Alles Wat Je Moet Weten
In dit artikel:
Vanaf 2025 verandert de fiscale behandeling van crypto ingrijpend: Europese wetgeving (DAC8) en internationale afspraken (CARF) zorgen ervoor dat crypto-aanbieders veel meer gegevens gaan doorgeven, waardoor de anonimiteit van veel transacties verdwijnt. In Nederland is het wetsvoorstel ingediend; naar verwachting geldt de rapportageplicht per 1 januari 2026 over het belastingjaar 2025. Ruim 1 miljoen Nederlanders bezit inmiddels crypto (CBS 2024), waardoor deze wijzigingen veel mensen raken.
Wat verandert voor platforms en gebruikers
- Exchanges, brokers, walletproviders (en waarschijnlijk ook grote DeFi- en NFT-platforms) moeten klantidentiteit registreren en jaarlijks saldi en transacties rapporteren aan fiscale autoriteiten. KYC-procedures worden de norm.
- Rapportage vindt EU-breed plaats en wordt gedeeld met landen die deelnemen aan CARF, waardoor buitenlandse platforms ook data beschikbaar maken voor de Belastingdienst.
- Ontvang je gegevens via platforms, dan vult de fiscus die info mogelijk automatisch in je aangifte, maar je blijft zelf verantwoordelijk om correcte aangifte te doen.
Belastingpraktijk: in welke box valt crypto?
- Meestal valt crypto onder box 3: je geeft de waarde op per 1 januari van elk jaar en betaalt belasting over het fictieve rendement boven het heffingsvrije vermogen (€57.000 per persoon in 2025).
- Als handelen, mining, staking of het runnen van geautomatiseerde tradingactiviteiten je hoofdinkomen is, kan dat onder box 1 vallen; inkomsten worden dan progressief belast (tot 49,5%).
- Bezit via een bv of bij aanmerkelijk belang valt onder box 2. Voor NFT’s geldt meestal box 3, tenzij het verkopen ervan gezien wordt als resultaat uit werkzaamheden.
Specifieke inkomstenbronnen
- Staking: beloningen worden veelal als inkomen gezien (box 1) wanneer actief deelgenomen wordt aan netwerkbeloningen.
- Lending: passief uitlenen valt vaak in box 3; bij structureel en actief uitlenen kan het box 1 worden.
- Mining: hobby-mining hoort bij box 3; professionele of structurele mining kan als inkomen (box 1) worden aangemerkt, waarbij kosten aftrekbaar zijn.
- Airdrops, forks en promotietokens: belast op het moment van ontvangst; classificatie hangt af van de mate van activiteit (box 1 of 3).
Risico’s, boetes en termijnen
- Niet of onjuist opgeven kan leiden tot zware sancties, tot honderden procenten van het verschuldigde bedrag in boetes. Voor buitenlandse crypto kan navordering tot 12 jaar gelden.
- Maak gebruik van de inkeerregeling als je vergeten crypto wilt melden; het artikel adviseert dit vóór 1 januari 2026 te doen.
Administratie en bewijsvoering
- Waardepeildatum is 1 januari; bewaar koersbronnen, screenshots van saldi, walletadressen en jaaroverzichten. Houd alle transacties (ook tussen eigen wallets) goed gedocumenteerd. De bewaarplicht voor fiscale administratie is minimaal zeven jaar.
- Gebruik portfolio-trackers (zoals CoinTracking of Blockpit) en raadpleeg een fiscaal specialist bij twijfel.
Internationale context en toekomstige ontwikkelingen
- DAC8 en CARF maken grensoverschrijdende controle veel effectiever. Landen verschillen nog in regimes (bijv. Duitsland of België), maar Nederland overweegt ook hervormingen zoals een meerwaardebelasting. Privacycoins en anonieme wallets krijgen extra aandacht. Verwacht doorlopende aanpassingen in regelgeving.
Kort advies
Zorg dat je administratie direct op orde is, registreer alle wallets en transacties, bewaar bewijzen, gebruik rapportagetools en schakel bij complexe situaties een adviseur in. Zo beperk je het risico op navorderingen en boetes en voldoe je aan de strengere regels rond belasting op crypto.